Fluxo de caixa
Objetivo
O Fluxo de caixa é uma ferramenta de administração financeira utilizada para registrar, de forma ordenada, as entradas e saídas de capital. Essa funcionalidade permite o planejamento e a execução das programações financeiras e operacionais da empresa em um determinado período.
A ferramenta auxilia na identificação de excedentes ou escassez de recursos, proporcionando subsídios para decisões estratégicas que visem equilibrar as finanças da organização.
Parametrização e Configuração
Contas a receber
Para que a parametrização Formas de estorno da movimentação financeira na baixa em dinheiro tenha o impacto esperado no fluxo de caixa, deve-se configurar o campo modo estorno da movimentação na baixa em dinheiro com a opção Estorno exclui o lançamento.
Essa configuração garante que o fluxo de caixa realizado mantenha apenas as informações relevantes, desconsiderando as exclusões.
Para realizar essa parametrização deve-se acessar o módulo Início > Parametrização > Contas a receber > Contas a receber > Formas de estorno da movimentação financeira na baixa em dinheiro.
Contas a pagar
A parametrização Formas de estorno da movimentação financeira na baixa em dinheiro também deve ser configurada com a opção Estorno exclui o lançamento no campo modo estorno da movimentação na baixa em dinheiro para refletir adequadamente no fluxo de caixa.
Dessa forma, o fluxo de caixa realizado apresentará apenas os dados relevantes, ignorando as exclusões.
Para realizar essa parametrização, deve-se acessar o módulo Início > Parametrização > Contas a pagar > Contas a pagar > Formas de estorno da movimentação financeira na baixa em dinheiro.
Tesouraria
A parametrização Utilizar pedidos de venda/compra no fluxo de caixa previsto deve ser configurada habilitando os parâmetros Incluir pedido de venda e Incluir pedido de compra para a empresa correspondente.
Com os parâmetros habilitados, os valores do contas a receber gerados dos pedidos de venda e compra passam a ser exibidos no fluxo de caixa.
Para realizar essa parametrização, deve-se acessar o módulo Início > Parametrização > Tesouraria > Tesouraria > Utilizar pedidos de venda/compra no fluxo de caixa previsto.
Métodos de pagamento
É necessário configurar o Métodos de pagamento selecionando a opção Financeiro (Dinheiro) no campo Tipo e Um lançamento por título do lote no campo Forma de movto financeiro.
Essas configurações são essenciais para garantir a organização visual no fluxo de caixa, exibindo cada título em sua respectiva natureza financeira.
Para realizar essa configuração, deve-se acessar o módulo Pagar > Listas > Métodos de pagamento > Novo.
Contas
No cadastro das Contas, habilitar o parâmetro Usa fluxo de caixa.
Esse parâmetro deve estar habilitado para que as informações sejam exibidas corretamente no fluxo de caixa. Caso esteja desabilitado, basta ativá-lo e atualizar o fluxo de caixa para garantir a exibição adequada das informações.
Para realizar essa configuração, deve-se acessar o módulo Tesouraria > Contas > Novo.
Processos
Ao acessar a funcionalidade de Fluxo de caixa, são exibidos os botões Pesquisar, Novo, Exibir previsto, Exibir previsto x realizado, Exibir somente realizado e a grid de informações.
Acesso em: Módulo Tesouraria > Fluxo de caixa.
Botão pesquisar
Ao clicar no botão Pesquisar, o sistema realiza uma análise do fluxo de caixa dentro do período especificado, avaliando se as receitas (entradas) e o saldo do caixa são suficientes para cobrir as despesas e gastos (saídas).
A análise é baseada na natureza financeira e segmentada por empresa, abrangendo os registros de todas as filiais vinculadas à empresa conectada. As informações processadas no fluxo de caixa serão exibidas na grid.
Para configurar a natureza financeira, deve-se acessar: Início > Parametrização > Tesouraria > Utilizar plano de natureza financeira.
Novo processo de fluxo de caixa
Ao clicar no botão novo, são disponibilizadas duas opções: Novo e Novo somente realizado.
Novo
Ao selecionar a opção Novo, a tela Processar fluxo de caixa previsto será exibida, permitindo informar o período a ser processado. Após preencher as informações necessárias, deve-se clicar no botão Processar para concluir a operação.
Novo somente realizado
Ao selecionar a opção Novo somente realizado, a tela Processar fluxo de caixa realizado será exibida, permitindo informar o período permitindo informar o período a ser processado. Após preencher as informações necessárias, deve-se clicar no botão Processar para concluir a operação.
Exibir Previsto
O Fluxo previsto registra o cenário financeiro no momento de sua geração. Movimentações realizadas posteriormente no sistema, como lançamentos de contas a pagar, despesa programada ou contas a receber, não atualizam cenários existentes retroativamente.Portanto, para refletir as alterações, é necessário gerar um novo cenário.
O botão Exibir previsto disponibiliza três opções de visualização: Diário, Semanal e Mensal. Ao selecionar um registro da grid e clicar em uma dessas opções, a tela Fluxo de caixa previsto será exibida, apresentando informações detalhadas de entradas, saídas, saldo (diário, semanal ou mensal) e saldo total do cenário selecionado.
Fluxo de caixa previsto
São considerados:
-
Saldo de Contas a receber, com base na data prevista para recebimento;
-
Saldo de Contas a pagar, considerando a data prevista para pagamento, exceto títulos com status Bloqueado;
-
Despesas programadas com status Ativo, conforme a data de vencimento;
-
Previsões de parcelas calculadas a partir da primeira data de entrega e da condição de pagamento definida;
-
Registros vencidos e cheques recebidos não são visualizados no fluxo de caixa previsto.
Quando configurados os parâmetros Incluir pedido de venda e Incluir pedido de compra, conforme a parametrização Tesouraria, os pedidos de venda e compra são exibidos no fluxo, respeitando seus respectivos status.
A tela exibe os botões Importar e Exportar para Excel e o campo Saldo inicial.
-
Saldo inicial: permite informar manualmente o saldo inicial, exibindo-o como Saldo caixa (saldo inicial R$XX,XX) no fluxo previsto;
-
Importar: ao selecionar esse botão, a tela Contas será exibida, possibilitando a seleção de uma conta financeira a ser importada para o fluxo de caixa previsto. O registro importado será apresentado como Saldo caixa;
-
Exportar para excel: permite gerar e baixar o arquivo do fluxo de caixa no formato excel para o dispositivo em uso.
Na grid de informações do cenário selecionado, os seguintes campos e funcionalidades estão disponíveis:
-
NO DIA: exibe os saldos de entradas e saídas no período configurado;
- Exibido como NO DIA no modo Diário;
- Exibido como NA SEMANA no modo Semanal;
- Exibido como NO MÊS no modo Mensal.
-
SALDO FLUXO: apresenta a soma do saldo do fluxo anterior com o saldo no dia atual;
-
Links nos valores: ao clicar em valores destacados em azul estilo link, a tela Lançamento do fluxo de caixa será exibida, apresentando os detalhes do registro selecionado;
-
Despesa programada: despesas programadas são exibidas no fluxo de caixa, mas não constam nos relatórios de contas a pagar. Essas despesas podem ser vinculadas ao lançar um contas a pagar;
-
Valor parcial após a baixa: ao realizar uma baixa parcial no contas a pagar ou no contas a receber, o valor parcial em aberto permanece visível no fluxo de caixa, desde que tenha uma data de previsão futura. Em cenários em que o valor foi parcialmente liquidado, apenas a coluna do realizado será atualizada. Para visualizar o valor previsto em aberto, é necessário gerar um novo cenário.
Ao exibir o fluxo previsto, pode-se optar por importar o saldo inicial das contas ou informar o saldo manualmente. A utilização de um saldo inicial habilita a linha SALDO CAIXA (Saldo inicial R$XX,XX) no fluxo de caixa previsto.
Fluxo de caixa previsto com data retroativa
O fluxo de caixa previsto permite gerar cenários com data inicial retroativa, exibindo os saldos dos títulos na data configurada, como se os dados fossem "congelados no tempo". Essa funcionalidade considera todas as previsões de entradas e saídas, independentemente do status (aberto, liquidado ou vencido).
Não se aplica às previsões de pedidos de venda, pedidos de compra e despesas programadas.
Exemplo
Um título no valor de R$ 2.000,00, com vencimento em 05/01/2025 e liquidado em 10/01/2025 com acréscimo, será exibido da seguinte forma:
-
No fluxo previsto, ao gerar um cenário retroativo iniciado em 04/01/2025, o título será listado em 05/01/2025;
-
No fluxo realizado, ao processar o cenário, o valor será exibido em 10/01/2025, com o acréscimo de juros correspondente.
Exibir previsto x realizado
O botão Exibir previsto x realizado apresenta três opções de visualização do fluxo de caixa: Diário, Semanal e Mensal. Ao selecionar um registro processado na grid e clicar em uma dessas opções, a tela Fluxo de caixa previsto x realizado será exibida, detalhando informações de entradas, saídas, os saldos de entrada, entrada líquida, saída e saldo geral do cenário selecionado.
Caso um cenário tenha sido gerado para Previsto x Realizado e a exibição seja configurada para Somente realizado, o sistema exibirá um alerta informando que o Fluxo escolhido não é permitido para a opção selecionada.
Pode-se reprocessar o fluxo sempre que necessário. Essa ação excluirá o cenário da coluna realizado e gerará um novo cenário atualizado.
Fluxo de caixa realizado
São considerados:
-
Movimentos financeiros manuais e de origem de baixa de Contas a receber e Contas a pagar;
-
Baixa de Contas a receber com cheque recebido e baixa de Contas a pagar com endosso de cheque recebido, pois são considerados baixas normais no fluxo de caixa, com o mesmo comportamento da baixa em dinheiro;
-
Baixa de cheques recebidos;
-
Para empresas que controlam a data de crédito no retorno bancário, o retorno do título será visualizado na data da ocorrência. O valor recebido é apresentado como Saldo bloqueado, e a data do crédito será exibida como Saldo liberado;
-
Transferências financeiras não são visualizadas;
-
Operações sobre cheque recebido, como depósito, devolução, reapresentação, custódia e baixa (devolução para cliente), não são visualizadas;
-
As contas transitórias e contas cheques devem estar configuradas para Usar fluxo de caixa;
-
Contas de investimento não devem ser configuradas para fluxo de caixa.
Para o fluxo de caixa realizado funcionar conforme o esperado, deve-se realizar a parametrização Controle financeiro na data de crédito, disponível no módulo Início > Parametrização > Contas a receber > Cobrança bancária > Controle financeiro na data do crédito.
Na tela exibida, estará disponível o botão Exportar para Excel. Na grid de informações do cenário selecionado, os seguintes campos e funcionalidades estarão disponíveis:
Para cada linha de registro do cenário selecionado, serão exibidas três colunas: Previsto, Realizado e Diferença.
-
Exportar para excel: permite gerar e baixar o arquivo do fluxo de caixa no formato excel para o dispositivo em uso;
-
(+) ENTRADA: exibe o valor das entradas registradas no cenário selecionado;
-
(=) ENTRADA LÍQUIDA (Entrada - Bloqueado + Liberado): apresenta o valor das entradas líquidas, considerando as entradas, descontando o valor bloqueado e somando o valor liberado;
-
(-) SAÍDA: exibe o valor das saídas registradas no cenário selecionado;
-
(=) TOTAL GERAL (Entrada líquida - Saída): apresenta o total geral do fluxo, calculado pela diferença entre a entrada líquida e as saídas;
-
Links nos valores: ao clicar em valores destacados em azul estilo link, a tela Lançamento do fluxo de caixa será exibida, apresentando detalhes do registro selecionado.
Exibir somente realizado
O botão Exibir somente realizado apresenta três opções de visualização do fluxo de caixa: Diário, Semanal e Mensal. Ao selecionar um registro processado, com o tipo definido como somente realizado, na grid, e clicar em uma dessas opções, a tela Fluxo de caixa somente realizado será exibida, apresentando informações de entradas, saídas, os saldos de entrada, entrada líquida, saída e saldo geral do cenário selecionado.
Caso um cenário tenha sido gerado como Previsto x Realizado e seja realizada a tentativa de exibição na opção Somente realizado, o sistema exibirá um alerta informando que o Fluxo escolhido não é permitido para a opção selecionada.
Na tela exibida, estará disponível o botão Exportar para Excel. Na grid de informações do cenário selecionado, os seguintes campos e funcionalidades estarão disponíveis:
-
Exportar para excel: permite gerar e baixar o arquivo do fluxo de caixa no formato excel para o dispositivo em uso;
-
(+) ENTRADA: exibe o valor das entradas registradas no cenário selecionado;
-
(=) ENTRADA LÍQUIDA (Entrada - Bloqueado + Liberado): apresenta o valor das entradas líquidas, considerando as entradas, descontando o valor bloqueado e somando o valor liberado;
-
(-) SAÍDA: exibe o valor das saídas registradas no cenário selecionado;
-
(=) TOTAL GERAL (Entrada líquida - Saída): apresenta o total geral do fluxo, calculado pela diferença entre a entrada líquida e as saídas;
-
Links nos valores: ao clicar em valores destacados em azul estilo link, a tela Lançamento do fluxo de caixa será exibida, apresentando detalhes do registro selecionado.
Grid de informações
Na grid, são apresentados os registros cenários processados.
Os registros exibidos na grid incluem colunas com detalhes relevantes para o acompanhamento dos cenários:
-
Status realizado: exibe o status do cenário, indicando se está pendente ou processado;
-
Tipo: informa o tipo de cenário apresentado, podendo ser Previsto x Realizado ou Somente Realizado.
Para cada registro, serão exibidas as ações:
-
indica que o cenário não está processado, e o status realizado está pendente. Para processar o registro, basta clicar sobre o ícone. Após o processamento, ele será exibido na cor verde, indicando que o status realizado foi atualizado; -
indica que o cenário está processado. Ao clicar sobre o ícone, pode-se reprocessá-lo; -
ao clicar nesse ícone, será exibida uma mensagem permitindo a exclusão do registro.
Importante
-
Valores que estavam em previsão e ultrapassaram a data de pagamento sem serem liquidados, permanecerão na lista de Contas a pagar como vencidos. Contudo, no fluxo de caixa, esses valores não serão exibidos nem gerarão diferença;
-
Ao gerar uma lista de previsões retroativas, serão apresentados todos os valores previstos para a data selecionada;
-
Valores vencidos ou parcialmente liquidados serão exibidos no fluxo de caixa apenas se a data prevista de pagamento for atualizada para uma data futura.
Documentos relacionados
Acesse a área de vídeos e confira os tutoriais!!
