Plano de contas
Conceitos
O Plano de contas é a estrutura que organiza todas as contas contábeis utilizadas para o registro das movimentações financeiras e patrimoniais da empresa. Essas contas representam os diferentes elementos do patrimônio e das operações econômicas, sendo codificadas e classificadas de forma hierárquica para garantir padronização e controle das informações contábeis.
A estrutura do plano de contas deve seguir as normas contábeis vigentes e é composta por grupos ou classes que reúnem as contas de mesma natureza:
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Ativos: Os ativos são as contas ativas da empresa, ou seja, contas que fazem parte do patrimônio do negócio e são considerados bens não palpáveis;
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Passivos: O passivo é, portanto, todas as obrigações financeiras da empresa, como contas a pagar, parcelas de empréstimos, dívidas a serem quitadas, bem como tributos e impostos;
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Receitas: Receitas são todos os valores referentes à venda de produtos ou serviços que entram no caixa, bem como ao rendimento de investimentos da empresa (ou mesmo a renda de aluguéis, por exemplo);
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Despesas e custos: As despesas são as contas passivas relacionadas aos pagamentos feitos a fornecedores, colaboradores e relativos à compra de novo maquinário, equipamentos e acessórios para produção.
Dentro de cada grupo são criadas as Contas Sintéticas (ou contas agrupadoras), que consolidam os saldos de suas respectivas Contas Analíticas, responsáveis pelos lançamentos detalhados. Essa estrutura permite uma visão clara da movimentação contábil, facilitando a elaboração de demonstrativos e relatórios financeiros.
Objetivo
A funcionalidade de Plano de contas tem como objetivo definir a estrutura contábil utilizada pelo sistema M2, determinando a formatação hierárquica das contas por meio da máscara contábil configurada. Essa estrutura organiza e padroniza o registro das movimentações financeiras e patrimoniais da empresa, servindo de base para a geração dos lançamentos contábeis.
Quando vinculado nas parametrizações do sistema, o plano passa a representar o plano contábil padrão da empresa logada, sendo utilizado em todos os processos que demandam contabilização automática.
O plano de contas abrange múltiplas contas contábeis, classificadas conforme suas naturezas (ativo, passivo, receita e despesa), garantindo a consistência e o controle das informações contábeis integradas ao ERP.
Configurações
Configurar Plano de Contas
Antes de realizar a parametrização, é necessário configurar o plano de contas contábil que será utilizado pela empresa.
Essa configuração define a estrutura de contas que servirá de base para a contabilização dos lançamentos e deve estar devidamente cadastrada.
O plano de contas cadastrado será utilizado posteriormente na parametrização contábil para vincular a contabilização da empresa.
Parametrização
Para o sistema realizar corretamente as contabilizações, é necessário definir o plano contábil correspondente à empresa, disponível em Início > Parametrização > Contabilidade > Contabilidade > Plano contábil.
Essa parametrização define qual plano de contas contábil será utilizado pela empresa logada, garantindo que o sistema contabilize corretamente os lançamentos dos processos.
O plano de contas informado na parametrização deve estar previamente cadastrado no módulo Contábil > Listas > Plano de Contas.
Processos
Ao acessar a funcionalidade de Plano de Contas, são exibidos os filtros e botão pesquisar, botão Novo, a grid de informações e o botão Mais opções.
O acesso está disponível no Módulo Contábil > Listas > Plano de Contas.
Filtros e botão pesquisar
Após aplicar os filtros, deve-se clicar no botão Pesquisar para apresentar as informações na grid.
Cadastrar Plano de contas
Para realizar o cadastro, deve-se clicar no botão Novo, a tela Plano de contas será exibida, permitindo o preenchimento dos seguintes dados:
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Descrição: atribuir um nome ao Plano de contas que será criado;
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Máscara: define a quantidade de dígitos que o Plano de contas possuirá, determinando o formato e a hierarquia das classificações.
Exemplo
Máscara: "0.0.0.00.00.000" → Classificação: "1.1.1.02.01.001".
Após o preenchimento, deve-se clicar no botão Salvar para que o novo registro seja apresentado na grid de informações.
Nesta etapa são apenas atribuídos nome (Descrição) e o esqueleto (Máscara) do plano de contas. Para inserir os registros contábeis dentro do plano criado, basta acessar Importar plano de contas.
Grid de informações
Na grid, são apresentados os registros conforme os filtros selecionados.
Para cada registro, será exibida a ação:
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ao clicar no ícone ou dar duplo clique na linha do registro, a tela Plano de contas é exibida, permitindo a alteração da descrição.Importante
Não é permitida alteração da máscara do plano contábil com contas vinculadas.
Botão Mais opções
Ao selecionar um registro e clicar no botão Mais opções, serão exibidas as seguintes ações:
- Ativar/Inativar: exibe uma mensagem de confirmação para ativar ou inativar o Plano de contas selecionado.
Importar plano de contas
O processo de importação é dividido em duas etapas: Importar arquivo e Importação e conferência dos registros.
Importar arquivo
O sistema disponibiliza uma planilha padrão ao usuário, permitindo atualizar os dados e posteriormente importar a nova relação para o sistema.
O acesso está disponível em Módulo Contábil > Mais opções > Importar plano de contas.
Ao acessar a funcionalidade de Importar plano de contas, a tela correspondente será exibida, nessa tela é possível importar um Novo plano de contas, sem contas vinculadas e também selecionar um Plano de contas com contas já existentes.
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Plano de contas: permite selecionar plano de contas novo ou existente.
Quando for selecionado um plano de contas que já possua contas vinculadas, o sistema exibirá o alerta.
"O plano selecionado possui contas contábeis. Ao importar um plano de contas sobre um existente, o sistema atualiza as descrições das contas e insere as contas novas. Contas atuais não serão removidas. Caso queira alterar por completo, crie um novo plano de contas."
O processo para atualizar o plano existente ocorre da seguinte forma:
Realizar download do plano existente > editar a planilha > salvar o arquivo no formato exigido > associar o arquivo ao plano selecionado > importar > validar e conferir > finalizar.
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Download modelo: realiza o download do arquivo modelo padrão (.xls), que deve ser preenchido pela contabilidade conforme as informações esperadas pelo sistema.
Esse modelo pode ser utilizado tanto para criar um novo plano de contas, sem contas vinculadas, quanto para atualizar um plano de contas existente.
O arquivo é disponibilizado em formato de planilha e contém instruções descritivas sobre o que deve ser informado em cada coluna, conforme o padrão exigido pelo sistema.
No modelo padrão, a coluna Conta Superior define o grupo de contas ao qual a conta pertence, e a coluna Natureza da conta indica o tipo contábil correspondente (Devedora, Credora ou Resultado).
Ao exportar o plano existente, o arquivo segue o mesmo layout do modelo padrão; portanto, manter a estrutura de colunas e os códigos esperados (por exemplo, Natureza da conta em código numérico) garante que as alterações sejam processadas corretamente.
Após o preenchimento da planilha, deve-se retornar ao sistema, associar o arquivo ao plano de contas desejado e clicar em Importar para prosseguir com o processo de importação.
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permite arrastar ou selecionar a planilha preenchida ou atualizada com os registros contábeis; -
Importar: ao acionar esse botão, o sistema valida o arquivo e inicia o processo de importação.
Validações realizadas durante a importação:
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Estrutura e tipo do arquivo importado;
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Preenchimento obrigatório das colunas. Os campos Analítica, Usa CDC e Usa CAR aceitam apenas os valores S/N;
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Os campos Conta e Classificação são registros únicos e não podem se repetir. Caso isso ocorra, o sistema emite um alerta com as inconsistências;
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Compatibilidade entre a máscara do plano de contas selecionado e as classificações contidas no arquivo importado;
Alerta
Em caso de divergência entre as máscaras, é exibido um alerta:
"Não é possível importar um plano de contas com máscara de classificação diferente do plano selecionado. Atual: '1.2.3.4.5.66.77.8888' | Novo: '1.2.3.4.55.66.7777'."
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Ao clicar em Importar, o sistema exibirá a tela Importação plano de contas – Nome do arquivo.xls, para conferência dos dados antes da finalização.
Importação e conferência dos registros
Após a importação do arquivo, o sistema exibe a tela Importação plano de contas, apresentando as informações para conferência dos registros importados.
Na parte superior da tela são exibidos o Plano de contas selecionado durante a importação e a Máscara configurada para esse plano.
O campo Situação permite filtrar os registros apresentados na grid, possibilitando a visualização conforme o tipo de inclusão:
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Original: registros que já existiam no plano antes da importação;
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Novo: registros adicionados a partir da planilha importada;
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Editado: registros que tiveram informações alteradas.
Na grid são exibidos os registros da planilha para conferência. Durante o processo de verificação, as linhas são destacadas em tom de verde, facilitando a análise visual dos dados importados.
É possível personalizar a visualização das colunas clicando no ícone 
localizado ao lado do cabeçalho de cada coluna. Entre as opções disponíveis estão as colunas Conta Superior, que indica o grupo de contas ao qual a conta pertence, e Natureza da conta, que define o tipo de comportamento contábil (Devedora ou Credora).
Após a conferência das informações, deve-se clicar no botão Finalizar para concluir o processo de importação.
A finalização confirma a inclusão dos registros no plano de contas e o torna disponível para utilização nas parametrizações contábeis.
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