SPED Fiscal Bloco K e H
Atualizado em: Fev/2023
Finalidade Bloco K – Controle da Produção e do Estoque
O Bloco K destina-se a prestar informações mensais da produção e respectivo consumo de insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de contribuintes de outros setores (conforme § 4º do art. 63 do Convênio s/número, de 1970).
Finalidade Bloco H – Inventário Físico
O Bloco H destina-se a informar o inventário físico do estabelecimento, devendo ser utilizado por todos os estabelecimentos que mantenham mercadorias em estoque.
SPED Fiscal Registro K200 - Estoque Escriturado (Bloco K e H)
O sistema M2 entrega somente o Registro K200 destinado ao estoque escriturado no Bloco K e H.
Como gerar os registros:
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Deve-se realizar o fechamento de estoque de todo o período.
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No módulo Estoque > Fechamento de estoque: deve-se clicar no botão "Novo fechamento", informar a data final para fechamento e clicar no botão "Iniciar fechamento";
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Após processado, o fechamento de estoque ficará com status "Aprovado";
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Após o fechamento de estoque, deve-se gerar o Livro de inventário.
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No módulo Contábil > Livros de inventário: deve-se clicar no botão "Novo", informar os campos Modelo, Período de apuração (sendo mês e ano) e Período p/ preço (sendo o período dos últimos 12 meses), esse campo pode-se pedir orientação à contabilidade da empresa. Marcar o campo "Processar somente itens com saldo" e clicar no botão "Processar";
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Após processado, o status ficará como "Pendente", sendo necessário a ação "Visualizar inconsistências" disponível no botão "Mais opções". A inconsistência refere-se quando o item possui saldos em quantidade, porém o custo fica zerado, nesse caso deve-se corrigir essas inconsistências, antes de enviar à contabilidade;
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Para efetuar possíveis correções, deve-se selecionar o livro gerado, no botão "Mais opções", selecionar a opção "Ajustar valores" e efetuar os ajustes. Após, basta clicar na opção "Finalizar" também disponível no botão "Mais opções". O status passará para "Finalizado";
Atenção
Ao efetuar os ajustes pela opção "Ajustar valores", o sistema ajusta apenas o registro que vai para o arquivo, não efetua ajustes no item.
Se optar por ajustar os itens manualmente no sistema, após efetuar os ajustes, deve-se refazer o Livro de inventário.
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Gerar o SPED Fiscal.
- No módulo Contábil > SPED Fiscal: no campo "Código versão", deve-se informar a última versão, nos campos "Data inicial e Data final" deve-se informar o primeiro e o último dia do mês, no campo "Perfil", deve-se selecionar o perfil conforme o enquadramento da empresa (essa informação deve ser verificada com a contabilidade da sua empresa);
Finalidade dos perfis no SPED
Os fiscos estaduais determinam o enquadramento dos estabelecimentos nos perfis de apresentação dos arquivos.
O preenchimento dos registros está condicionado ao perfil de enquadramento das pessoas jurídicas e/ou produtores rurais, conforme os dados das operações de entradas e saídas.
Conforme com as informações do arquivo Guia Prático da EFD – versão 2.0.17 da Receita Federal do Brasil:
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O perfil “A” determina a apresentação dos registros com informações detalhadas;
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O perfil “B” determina a apresentação dos registros com informações de forma sintética;
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O perfil “C” determina a apresentação dos registros com informações mais sintéticas que o perfil “B”.
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Para gerar o Bloco H, deve-se marcar a opção "Especificar outro período para o estoque (Bloco H)" e informar nos campos Data inicial e final o período solicitado pela contabilidade de apuração. Após, basta clicar no botão "Gerar";
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Nesse momento o sistema irá gerar um arquivo .txt, que deverá ser enviado à contabilidade.
